Steuern beim Auswandern
Steuerfragen sind komplex, aber essentiell. Dieser Guide gibt einen Überblick – ersetzt aber keine professionelle Beratung.
Wann endet die deutsche Steuerpflicht?
Unbeschränkte Steuerpflicht
Sie sind in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig, wenn Sie:
- Ihren Wohnsitz in Deutschland haben, ODER
- Sich mehr als 183 Tage pro Jahr in Deutschland aufhalten
Wegzug aus Deutschland
Bei einem Umzug ins EU-Ausland:
- Wohnsitz abmelden beim Einwohnermeldeamt
- Finanzamt informieren über den Wegzug
- Letzte Steuererklärung für das Wegzugsjahr einreichen
Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)
Deutschland hat mit allen EU-Ländern Doppelbesteuerungsabkommen. Diese regeln:
- Welches Land welche Einkünfte besteuern darf
- Wie Doppelbesteuerung vermieden wird
- Quellensteuer-Regelungen
Typische Regelungen
| Einkunftsart | Besteuerung meist in |
|---|---|
| Rente (gesetzlich) | Wohnsitzland |
| Beamtenpension | Deutschland |
| Immobilieneinkünfte | Land der Immobilie |
| Kapitalerträge | Wohnsitzland (mit Quellensteuer) |
Beschränkte Steuerpflicht
Auch nach dem Wegzug können Sie in Deutschland “beschränkt steuerpflichtig” sein für:
- Deutsche Immobilieneinkünfte
- Bestimmte Kapitalerträge
- Einkünfte aus deutscher Betriebsstätte
Steuervorteile in beliebten Ländern
Portugal
- NHR-Status wurde 2024 eingeschränkt
- Neue Regelungen für Rentner in bestimmten Regionen
Griechenland
- 7% Flatrate auf ausländische Einkünfte
- 15 Jahre gültig
- Attraktiv für Rentner
Italien
- Sonderregelungen für den Süden
- 7% Flatrate in bestimmten Gemeinden
Spanien
- Beckham-Law für bestimmte Arbeitnehmer
- Normale Besteuerung für Rentner
Wichtige Schritte
- Vor dem Umzug: Steuerberater konsultieren
- Beim Umzug: Finanzamt informieren
- Nach dem Umzug: Steuerberater im neuen Land finden
- Jährlich: Steuererklärungen fristgerecht einreichen
Typische Fehler vermeiden
- Doppelter Wohnsitz: Klare Trennung schaffen
- Vergessene Meldungen: Finanzamt informieren
- Fehlende Steuererklärung: Auch im Ausland Pflicht
- Selbst machen: Bei internationalen Fällen Profi hinzuziehen