Steueroasen in der EU? Wo Rentner und Freiberufler am wenigsten zahlen
Steuervergleich für Auswanderer: Flat Tax in Bulgarien, 7% Pauschale in Griechenland, Non-Dom in Zypern. Welches Modell passt zu Ihnen?
Die wichtigsten Erkenntnisse
- ✓ Zypern und Malta bieten die attraktivsten Modelle für Kapitaleinkünfte (Non-Dom).
- ✓ Griechenlands 7 % Pauschalsteuer für Rentner ist derzeit das Top-Modell im Mittelmeer.
- ✓ Das Ende des portugiesischen NHR-Status hat die Landschaft 2024 verändert.
Steuern sparen ist oft ein Hauptgrund für den Wohnsitzwechsel. Doch Vorsicht: “Steuerfrei” gibt es in der EU praktisch nicht. Aber es gibt massive Unterschiede darin, wie verschiedene Einkunftsarten belastet werden.
Der Steuer-Vergleich nach Profil
| Land | Renten-Steuersatz | Einkommensteuer (max) | Kapitalerträge | Sonderregime |
|---|---|---|---|---|
| Griechenland | 7 % (Pauschal) | 44 % | 15 % | 7 % für 15 Jahre |
| Zypern | 5 % (über 3.420 €) | 35 % | 0 % (Non-Dom) | Non-Dom Status |
| Bulgarien | 0 % (für EU-Renten) | 10 % (Flat) | 5 % | 10 % Flat Tax |
| Ungarn | 0 % (für EU-Renten) | 15 % (Flat) | 15 % | Keine Rentensteuer |
| Portugal | Progr. (ehem. 10 %) | 48 % | 28 % | Neues NHR 2.0 (begrenzt) |
| Malta | 15 % (Global Res.) | 35 % | 0 - 15 % | Non-Dom / GRP |
1. Für Rentner: Das griechische 7 % Modell
Griechenland lockt ausländische Rentner mit einem pauschalen Steuersatz von nur 7 % auf alle im Ausland erzielten Einkünfte. Das gilt für 15 Jahre.
- Der Haken: Sie müssen Ihren steuerlichen Wohnsitz komplett nach Griechenland verlegen und dürfen in den letzten 6 Jahren nicht dort steuerpflichtig gewesen sein.
- Wichtig: Deutschland behält bei bestimmten Renten (z.B. aus dem öffentlichen Dienst) oft das Besteuerungsrecht. Prüfen Sie das Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)!
2. Für Freiberufler & Remote Worker: Bulgarien & Ungarn
Wer aktiv arbeitet, sucht niedrige Einkommensteuern.
- Bulgarien: Mit einer Flat Tax von 10 % ist es der Spitzenreiter für Selbstständige. Auch die Sozialabgaben sind gedeckelt.
- Ungarn: 15 % Flat Tax ist ebenfalls sehr attraktiv, dazu kommen jedoch relativ hohe Sozialversicherungsbeiträge.
3. Für Investoren: Zypern (Non-Dom)
Zypern ist der Star für Menschen mit hohem Kapitaleinkommen (Dividenden, Zinsen). Als “Non-Dom” (Non-Domiciled) zahlt man unter bestimmten Bedingungen 0 % Steuern auf Dividenden und Zinsen für einen Zeitraum von 17 Jahren.
- Bedingung: Sie müssen mindestens 60 Tage im Jahr auf Zypern verbringen und dürfen in keinem anderen Land steuerlich ansässig sein.
Was Ihnen oft verschwiegen wird
- Sozialabgaben: Ein niedriger Steuersatz nützt wenig, wenn die Sozialversicherungsbeiträge 30 % fressen. In Frankreich oder Italien sind diese oft sehr hoch.
- Vermögenssteuern: Länder wie Spanien (in einigen Regionen) oder Italien erheben Steuern auf weltweit gehaltenes Vermögen oder Auslandskonten (IVAFE/IVIE).
- Bürokratiekosten: In Malta oder Zypern brauchen Sie oft teure jährliche Audits oder Steuerberater, um die Sonderstatus zu halten. Das kostet schnell 2.000 - 5.000 € pro Jahr.
Fazit: Wo sparen Sie am meisten?
- Als Standard-Rentner: Bulgarien (0 % auf Renten) oder Griechenland (7 % pauschal auf alles).
- Als IT-Freelancer: Bulgarien (10 % Flat Tax).
- Als Krypto-Investor/Privatier: Zypern (Non-Dom).
Wichtiger Hinweis: Steuergesetze ändern sich. Portugal hat sein berühmtes NHR-Programm Ende 2023 für Neuanträge geschlossen und durch ein restriktiveres Modell ersetzt. Lassen Sie sich vor jeder Auswanderung zwingend von einem spezialisierten Steuerberater für internationales Steuerrecht beraten.
Hinweis
Alle Angaben basieren auf dem Stand von 3. Januar 2026. Kosten, Steuersätze und Regelungen können sich ändern. Bei konkreten Entscheidungen empfehlen wir, aktuelle Informationen einzuholen und professionelle Beratung in Anspruch zu nehmen.